Giuffrè

L'opera si propone di trattare il tema dell'antiriciclaggio dal punto di vista pratico per il professionista, analizzando in modo sistematico e puntuale gli adempimenti derivanti dalla direttiva europea 2001/97/CE e dal d. lgs. 2004/56 di attuazione. In particolare, vengono trattati gli obblighi derivanti per il professionista (obbligo di identificazione del cliente, di registrazione dei dati del cliente e della prestazione, di istituzione di un archivio unico delle operazioni e di segnalazione delle operazioni sospette) e gli strumenti che il legislatore ha fornito per agevolarne l'adempimento.

L'opera si propone di fornire un quadro sistematico dei patti che realizzano una funzione di trasferimento o copertura di rischio nel nostro ordinamento, nonché di precisare i caratteri della categoria dei "contratti di rischio" da essi ricavabile, mediante il raffronto della stessa con una serie eterogenea di modelli e istituti con i quali condivide alcuni aspetti strutturali o funzionali. Allo scopo esamina analiticamente gli schemi maggiormente significativi che esprimono tale funzione: quelli tipici - quali il contratto di assicurazione contro i danni, la promessa del fatto del terzo, la clausola dello star del credere, la garanzia della solvenza del debitore ceduto e la c.d. garanzia di fabbrica e quelli atipici - quali i patti in deroga al fortuito, la clausola di manleva e le garanzie sul patrimonio della società nelle vendite di partecipazioni azionarie totalitarie o di controllo, le c. d. garanzie legali . Nella seconda parte del lavoro sono state prese in considerazione le figure e gli istituti che, pur non essendo ascrivibili alla categoria dei contratti di rischio, presentano con la stessa alcuni punti di contatto: l'assicurazione sulla vita, i contratti di gioco e scommessa, i contratti di swaps, le clausole if and when, la garanzia per vizi nella vendita. Particolare attenzione è stata riservata alla fideiussione e al contratto autonomo di garanzia, al fine di mettere in evidenza le differenze tra le garanzie personali ed i contratti di rischio. Assai significativi si sono rivelati i profili applicativi della indagine compiuta, in quanto essa ha consentito di individuare il trattamento normativo applicabile ad alcune figure assai ricorrenti nella prassi ma di incerta qualificazione.

Nel primo capitolo viene svolta un'analisi bibliografica che ripercorre la letteratura che si è andata sviluppando sul tema in questione, mostrando in che modo, partendo dai family mission statement, si sia pervenuti all'idea di Patto di Famiglia e cosa si intenda con questa accezione nella letteratura prevalente in materia di aziende familiari. Nel secondo capitolo, viene presentato il modello antropologico che sta alla base dell'idea di Patto e della teoria delle decisioni accolta nello scritto, e viene messo in risalto che il percorso verso l'unità e la dedizione richiede l'avvio di virtuosi processi di professionalizzazione e comunicazione sia in ciascuno dei sottosistemi coinvolti (la famiglia e l'impresa), sia nelle relazioni fra i due sottosistemi. Infine, viene proposto un processo logico attraverso cui pervenire alla redazione del Patto. Nel terzo capitolo viene presentata quella parte del Patto in cui la famiglia pone le fondamento da progetto comune della famiglia riguardo all'azienda familiare, evidenziando: le ragioni su cui si fonda l'idea di continuità dell'azienda familiare ed i valori della famiglia, il modello di azienda familiare verso cui la famiglia vuol tendere, le aspettative della famiglia nei confronti dell'impresa, le circostanze prevedibili che possono portare alla fine del sodalizio familiare nell'impresa attraverso la cessione a terzi o la liquidazione. Nel quarto capitolo viene analizzata quella parte del Patto in cui sono definite le regole che dovranno presiedere alla relazione fra la famiglia proprietaria e l'impresa nei diversi ambiti (proprietà, governo, lavoro, etc.). Nel sesto capitolo vengono presentati due casi aziendali, nei quali si evidenziano due diverse prospettive nel pervenire alla formulazione di "accordi" riguardanti l'azienda di famiglia. L'appendice, infine, raccoglie cinque Patti di altrettante aziende.